Роль державних органів у забезпеченні контролю та запобіганні фінансовим правопорушенням

Анотація

Дослідження ролі державних органів у забезпеченні контролю та запобіганні фінансовим правопорушенням показало низку ключових результатів.

Доведено,  що ефективна робота контролюючих органів відіграє критичну роль у підтриманні стабільності фінансової системи. Державні органи забезпечують дотримання правових норм та контролюють фінансові потоки, що запобігає незаконним схемам і зловживанням.

Виявлено наявність певних недоліків у роботі державних органів, таких як часті зміни законодавства, недостатня кваліфікація персоналу, обмеженість ресурсів та слабкість міжвідомчої координації, що часто заважають своєчасному виявленню правопорушень та знижують ефективність боротьби з ними.

Результати дослідження вказують на зростаюче значення координації з міжнародними організаціями та фінансовими установами для виявлення та запобігання правопорушенням, які мають транскордонний характер, що  актуально в умовах глобалізації фінансових ринків.

Основними причинами виникнення фінансових правопорушень є недосконалість законодавства, слабкий інституційний контроль, низький рівень фінансової культури та корупція. Наслідки правопорушень відчутні як на макроекономічному рівні (втрата бюджету, зниження інвестиційної привабливості, зростання тіньової економіки), так і на рівні фінансової стабільності. У відповідь держава розробляє багаторівневу систему протидії, що охоплює вдосконалення законодавства, створення спеціалізованих органів контролю, міжнародну співпрацю та впровадження цифрових інструментів моніторингу. Державна податкова служба, виконуючи контрольні та профілактичні функції, є одним із основних органів реалізації цих заходів.

Державний контроль у фінансовій сфері України реалізується через низку органів, зокрема Державну аудиторську службу України (ДАСУ), Національну комісію з цінних паперів та фондового ринку (НКЦПФР), Антимонопольний комітет України (АМКУ) та Державну службу фінансового моніторингу України (Держфінмоніторинг).

Для ефективного контролю застосовуються профілактичні, контрольні та адміністративно-правові заходи, зокрема санкції та цифрові інструменти. Пріоритетом є модернізація законодавства та запровадження міжнародних стандартів для підвищення прозорості. Розвиток інформаційних технологій, зокрема блокчейну та штучного інтелекту, дозволяє швидко виявляти порушення. Підвищення кваліфікації кадрів і запровадження антикорупційних заходів сприяють прозорій діяльності контролюючих органів.