Правові аспекти врегулювання віртуальних активів в контексті провадження фінансового моніторингу

Анотація

Нові явища та феномени продовжують з’являтися в сучасних умовах розробки проривних цифрових технологій. Серед них – віртуальні активи, які існують у різних формах, середовищах та мають різні варіанти прояву. Факт того, що віртуальні активи, в тому числі і криптовалюти, сприяють здійсненню фінансових злочинів, широко відомий Стаття присвячена дослідженню особливостей правового врегулювання віртуальних активів в контексті здійснення фінансового моніторинг. Актуальність теми зумовлена тим, що віртуальні активи можуть бути використані для здійснення фінансових операцій, зокрема і тих, що пов’язані з легалізацією доходів, одержаним злочинним шляхом (злочинного походження) або фінансування тероризму.

У багатьох країнах правовий статус віртуальних активів, зокрема і криптовалют, визначений не повною мірою. Однак, деякі країни вже визначили та закріпили на законодавчому рівні питання правового врегулювання віртуальних активів з метою забезпечення їх легального використання та запобігання фінансовим злочинам.

В контексті провадження фінансового моніторингу, автором було виокремлено можливі аспекти врегулювання віртуальних активів. Зокрема: обов’язкова ідентифікація користувача; застосування антибланшувальних законодавчих актів; врегулювання на законодавчому рівні питань діяльності і функціонування платформ обміну.

Автор у статті також зазначила на важливості співпраці серед міжнародних організацій, інституцій та між країнами в цілому в контексті боротьби використання віртуальних активів для злочинних цілей. Окрім зазначених вище можливих напрямів правового регулювання віртуальних активів, у статті також було  проаналізовано питання можливості використання технології блокчейн щодо забезпечення безпеки та прозорості транзакцій з віртуальними активами, а також при провадженні фінансового моніторингу.

Робота виконана за підтримки Британської Академії, за фінансування за схемою RaR\100538