Перспективи вдосконалення кримінологічних засад протидії легалізації (відмиванню) доходів, здобутих злочинним шляхом, в рамках ризик-орієнтованого підходу

Анотація

Стаття присвячена вивченню перспектив вдосконалення кримінологічних засад протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, в рамках ризик-орієнтованого підходу. У статті досліджено імплементацію вимог рекомендацій та документів FATF у Законі України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». Встановлено, що Законом визначено деталі й порядок застосування та проведення для суб’єктів первинного фінансового моніторингу ризик-орієнтованого підходу при проведенні належної перевірки своїх клієнтів та перехід до кейсового звітування про підозрілі операції (діяльність) своїх клієнтів і розширено джерела національної оцінки ризиків. Виявлено, що умовою ефективної протидії легалізації доходів є досягнення повноти нормативно-правової бази, вдосконалення інституту кримінальної відповідальності, впровадження національних стандартів протидії легалізації доходів та затвердження відповідної національної програми. Окрема увага приділяється аналізу понять «ризик» та «ідентифікатор ризику». Встановлені найбільш розповсюджені ознаки ризику використання неприбуткових організацій для  відмивання коштів/фінансування тероризму та найбільш поширені способи та ризики злочинного використання неприбуткових організацій. Сформовано рекомендації щодо управління ризиками легалізації доходів, проведення заходів загального характеру, спрямованих на сегментування та «стиснення» тіньового сектора економіки, як основного постачальника коштів, отриманих злочинним шляхом. Наголошено на важливості вдосконалення розподілу повноважень та відповідальності між контролюючими органами, а також розвитку системи пруденційного нагляду.